國際快遞進口到中國，關稅、增值稅、消費稅的計算有固定公式，核心是先算關稅，再算消費稅(如適用)，最后算增值稅，且增值稅計稅基數包含關稅 + 消費稅。接下來，百運網將為您詳細解答，希望對您有所幫助。
一、核心計算公式(通用版，商業件 / 個人件都適用)
1. 關稅(最基礎)
公式：
關稅 = 完稅價格 × 關稅稅率
完稅價格：一般按 CIF 價(貨值 + 運費 + 保險費)核定;個人件海關也可能按《進境物品完稅價格表》直接定(比如手機 2000 元 / 臺)，不一定是你實際購買價。
稅率：查商品 HS 編碼 或《進境物品歸類表》，不同商品、原產國稅率不同(0%~100% 不等)。
2. 消費稅(僅特定商品征收)
適用商品：煙酒、高檔化妝品、貴重首飾 / 珠寶、高檔手表、小汽車、摩托車、成品油等。
從價計征(最常見)：
消費稅 = (完稅價格 + 關稅) ÷ (1 ? 消費稅稅率) × 消費稅稅率
從量計征(如啤酒、黃酒、成品油)：
消費稅 = 數量 × 單位稅額
復合計征(如白酒、卷煙)：
消費稅 = (完稅價格 + 關稅 + 從量消費稅) ÷ (1 ? 消費稅稅率) × 消費稅稅率 + 從量消費稅
3. 增值稅(幾乎所有商品都要)
公式：
增值稅 = (完稅價格 + 關稅 + 消費稅) × 增值稅稅率
常見稅率：13%(絕大多數商品)、9%(部分農產品、圖書等)、3%(小規模 / 簡易計稅，快遞個人件一般不適用)。
二、個人件特殊規則(2026 最新，簡易征收)
個人寄遞 / 行李物品，海關常用 **“綜合稅率”** 合并征收(關稅 + 增值稅 + 消費稅)，更簡單：
適用條件：個人合理自用、單票限值內(一般≤1000 元;不可分割單件可超)。
公式：
應征稅額 = 完稅價格 × 綜合稅率
免征線：應征稅額 ≤ 50 元 免征;>50 元 全額征收。
常見綜合稅率參考(個人件)：
食品 / 保健品 / 化妝品：13%
衣物 / 鞋包 / 家紡：20%
電子產品 / 家電：13%
奢侈品 / 鐘表 / 珠寶：50%
煙酒：50%
注意：個人攜帶入境的免稅額度(如 8000 元)≠ 郵寄免稅，郵寄按 “50 元免征線” 執行。
三、計算實例(3 個典型場景，一看就會)
例 1：個人件 —5kg 奶粉(完稅價 1000 元，綜合稅率 13%)
應征稅額 = 1000 × 13% = 130 元
130 元 > 50 元 → 全額繳 130 元
例 2：個人件 —1 瓶高檔香水(完稅價 500 元，綜合稅率 50%)
應征稅額 = 500 × 50% = 250 元
250 元 > 50 元 → 全額繳 250 元
例 3：商業件 — 進口高檔化妝品(完稅價 10000 元，關稅 10%，消費稅 15%，增值稅 13%)
關稅 = 10000 × 10% = 1000 元
消費稅 = (10000 + 1000) ÷ (1 ? 15%) × 15% ≈ 1941.18 元
增值稅 = (10000 + 1000 + 1941.18) × 13% ≈ 1682.35 元
總稅費 = 1000 + 1941.18 + 1682.35 = 4623.53 元
四、關鍵要點與避坑
完稅價格≠購買價：海關有權按《完稅價格表》或 CIF 價核定，低報 / 瞞報會被重估 + 罰款。
消費稅是 “價內稅”：必須先算消費稅，再算增值稅，不能直接用(完稅 + 關稅)× 稅率。
個人件 “綜合稅率” 更省心：不用分別算三稅，直接乘綜合稅率即可。
50 元免征線是硬門檻：單票稅額≤50 元才免，超了一分都不免;拆分包裹可合法降低單票稅額。
“包稅”≠免稅：貨代 “包稅” 是提前墊付稅費，并非真免稅，報價要確認是否含所有稅費。
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